Pemerintah Federal Mengubah Formulir Pajaknya … Lagi

Jika Anda belum beralih menggunakan perangkat lunak pajak untuk memenuhi kewajiban keuangan Anda kepada pemerintah, ini mungkin tahun yang tepat untuk melakukannya. Kenapa sekarang? Karena IRS mengubah bentuknya …lagi. Anda bisa bersusah payah mempelajari seluk beluk formulir baru, atau Anda bisa membiarkan perangkat lunak melakukannya di belakang layar untuk Anda. Kami merinci perubahan di bawah ini sehingga Anda dapat memutuskan sendiri.

Seperti yang Anda ingat, IRS membuat perubahan serius pada formulir pajak pendapatan 2018-nya. 1040A dan 1040EZ dihentikan, digantikan oleh 1040 baru yang seharusnya seukuran kartu pos tetapi sebenarnya lebih besar: kira-kira setengah halaman di kedua sisi. Selain itu, jadwal baru 1 hingga 6 diperkenalkan. Jika Anda menggunakan layanan pajak online (atau seorang akuntan, tentu saja), Anda mungkin tidak memperhatikan ini. Anda baru saja menjawab pertanyaan seperti biasa, dan aplikasi bertanggung jawab untuk menjatuhkan jawaban Anda ke formulir dan jadwal yang benar. Pengembang solusi pajak harus berjuang untuk membuat perubahan yang diperlukan, tetapi musim ini cukup lancar.

Berkat UU Anggaran Bipartisan 2018, lanskap sekali lagi telah diubah. Versi konsep formulir pajak untuk tahun pajak 2019 dirilis pada Juli 2019. Selain Formulir 1040 yang sedikit lebih lama, ada formulir baru — tetapi opsional — untuk manula (pembayar pajak 65 tahun ke atas), Formulir 1040-SR.

1040 Baru

Draf IRS tentang Formulir 2019 1040 berbeda dari versi 2018 — dan lebih lama — meskipun tidak memenuhi seluruh lembar. Formulir tahun lalu menggunakan seluruh halaman depan untuk mendapatkan informasi pribadi Anda: status pengarsipan; nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial; tanggungan; status cakupan layanan kesehatan, dan sebagainya. Anda (dan penyusun bayar Anda, jika ada) juga menandatangani pengembalian Anda pada halaman ini.

Form 1040 2019 yang diusulkan meminta data pribadi yang sama di halaman depan, tetapi juga segera meluncurkan topik pajak. Ada 15 garis total di sini. Pertanyaan, seperti biasa, dimulai dengan pendapatan: W-2, bunga, dividen, pensiun dan anuitas, pendapatan Jaminan Sosial, dan keuntungan atau kerugian modal. Anda akan memasukkan pendapatan lain seperti pendapatan bisnis atau pertanian atau real estat sewaan, bersama dengan penyesuaian pendapatan (biaya pendidik, pengurangan HSA, dan pengurangan asuransi kesehatan wiraswasta) dari Jadwal 1.

Anda akan mengambil potongan standar atau membawa potongan item dari Jadwal A. Jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat (QBI) yang tumbuh dari Pajak Pemotongan dan Pekerjaan, Anda menerapkan nomor itu dari Formulir 8995 atau 8995 -SEBUAH. Sisa garis di halaman depan 1040 baru didedikasikan untuk perhitungan dan total penghasilan kena pajak Anda.

The Old 1040

Semua informasi ini memakan waktu setengah dari halaman kedua dari Formulir 2018 1040. Sisa dari halaman ini berhubungan dengan pajak dan kredit. Apakah Anda perlu melaporkan penghasilan untuk satu anak atau lebih? Apakah Anda perlu menghitung pajak atas distribusi lump-sum yang memenuhi syarat menggunakan pemilihan capital gain 20 persen, opsi pajak 10 tahun, atau keduanya? Jadwal 2 jumlah juga didokumentasikan di sini, termasuk Pajak Minimum Alternatif (AMT) dan setiap pembayaran premi kredit muka diperlukan.

Sisa halaman ini mencakup kredit pajak, seperti kredit pajak anak dan masalah Jadwal 3 lainnya (kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan). Jadwalkan 4 data yang dibawa ke Formulir 2018 1040 berurusan dengan pajak lain (pajak wirausaha, Jaminan Sosial dan pajak Medicare tidak terkumpul). Anda kemudian melaporkan pada Jadwal 5 semua pajak yang sudah Anda bayarkan (pajak yang diperkirakan, jumlah yang diajukan dengan permintaan perpanjangan); pajak yang dipotong pada W-2 dan 1099-an; dan kredit yang dapat dikembalikan (EIC, kredit pajak anak tambahan, kredit pendidikan). Saat Anda memasukkan total penghasilan kena pajak dan kewajiban pajak, yang tersisa hanyalah menghitung pengembalian uang atau jumlah utang Anda.

Sisi sebaliknya dari Formulir 2019 2019 membahas topik-topik pajak yang sama dan berakhir dengan tanda tangan Anda dan apa pun pihak ketiga yang ditunjuk (baru tahun ini), yang memungkinkan seseorang selain dari petugas pajak Anda untuk membahas pengembalian Anda dengan IRS. Jika seorang preparer berbayar menyelesaikan pengembalian Anda, tanda tangannya dan informasi identitas lainnya juga diperlukan di bagian bawah halaman.

Untuk merangkum: IRS telah memodifikasi beberapa kata-kata dan organisasi topik pajak standar yang ditemukan pada Formulir 1040, tetapi tidak isinya. Jadi Anda akan mulai pada topik-topik di halaman depan daripada di belakang, dan Anda akan melihat beberapa perubahan — kecuali jika Anda menggunakan perangkat lunak pajak.

1040-SR

Hal pertama yang akan Anda perhatikan tentang 1040 baru untuk manula adalah bahwa itu jauh lebih mudah dibaca. Fon lebih besar dan tidak ada area yang diarsir seperti yang ada pada Formulir standar 1040. Ini dirancang agar sesederhana 1040EZ yang lama.

Kedua, item baris formulir seharusnya diarahkan pada aliran pendapatan yang dimiliki orang Amerika yang lebih tua, tetapi mereka sangat mirip dengan Formulir 1040 yang baru. Baris 1 hingga 6 tentang draft formulir alamat upah, gaji, tip, dan sebagainya di; bunga bebas pajak; dividen yang memenuhi syarat; Distribusi IRA; pensiun dan anuitas; manfaat jaminan sosial; dan capital gain (atau kerugian). Baris 7 dan 8 berurusan dengan pendapatan lain dan penyesuaian pendapatan serta memberikan penghasilan kotor disesuaikan Anda yang dihitung.

Seperti halnya tradisional 1040, Anda dapat memilih antara deduksi standar atau deduksi item (dari Jadwal A). Jika Anda ingat, pengurangan standar kira-kira dua kali lipat untuk UU Pajak dan Pekerjaan tahun 2018, jadi tidak banyak wajib pajak yang merinci. 1040-SR mencakup bagan pengurangan standar, sehingga Anda dapat dengan mudah mengidentifikasi braket Anda. Ini berjalan di baris 9, diikuti oleh pengurangan QBI (jika Anda memenuhi syarat, tentu saja) di baris 10. Total penghasilan kena pajak Anda muncul di baris 11b.

Seperti Formulir 1040, beberapa baris berikutnya meminta informasi tentang kredit pajak dan pajak yang dibayarkan. Ketika Anda telah menyelesaikan bagian ini dan mendapatkan total pembayaran Anda, Anda akan dapat menghitung pengembalian dana atau jumlah yang harus Anda bayar. Di bawah itu, Anda dapat memasukkan informasi tentang pihak ketiga yang ditunjuk jika berlaku dan memberikan tanda tangan untuk diri Anda sendiri dan setiap penyalur dibayar yang terlibat.

Berita besar adalah bahwa Form 1040-SR lebih mudah pada mata yang menua. Isinya tidak jauh berbeda dari standar 1040, setidaknya pada tahap awal ini. Jika Anda menggunakan perangkat lunak pajak untuk pengembalian pajak 2019 Anda (perhatikan ulasan yang akan datang di sini), Anda tidak akan melihat perbedaan sampai Anda mencetak salinan Anda sendiri setelah mengajukan.

The Tax (Software) Takeaway

Hasil sebenarnya adalah bahwa jika Anda menggunakan perangkat lunak pajak untuk pajak 2018 Anda (perhatikan ulasan mendatang di sini), sebagian besar perubahan harus terjadi di belakang layar. Itulah salah satu manfaat nyata dari membuat lompatan dari kertas. Dan, jika Anda belum beralih, perubahan ini, meskipun tidak drastis, mungkin membuat melakukan pajak tahun ini hanya cukup menjengkelkan sehingga Anda akhirnya melakukan lompatan.

Perlu diingat bahwa ini hanyalah formulir rancangan dan tidak akan selesai selama berbulan-bulan, karena Kongres masih dapat membuat perubahan pada kode pajak untuk 2019. IRS akan mengambil komentar dan saran untuk perbaikan hingga 15 Agustus 2019. Anda dapat berpadu dengan mengirim email ke [email protected].